< /p> < p>Negli Stati Uniti, come in tutto il mondo, esiste un sistema di tassazione delle persone fisiche, che prevede non solo la riscossione, ma anche la restituzione dei pagamenti fiscali per le categorie vulnerabili di cittadini a basso reddito. Informazioni su quali tasse pagano gli americani, aliquote fiscali e condizioni per i rimborsi fiscali — leggi il materiale ICTV Facts.

Quali tasse pagano i cittadini e i residenti negli USA

I cittadini statunitensi e gli stranieri residenti devono pagare le tasse federali e locali (statali e locali). Le principali tasse includono:

• imposta sul reddito, il cui importo dipende dall'importo del reddito e dall'aliquota fiscale;
• imposta sulla proprietà personale, che non viene riscossa in tutti gli stati, in base al valore della proprietà personale (auto, barca, attrezzatura commerciale);
• tassa di proprietà(nella maggior parte dei casi pagata in loco), che dipende dal valore di mercato della casa, dalla sua posizione e dalle sue condizioni;
• imposta sulle vendite (acquisto) è calcolata come percentuale del prezzo di vendita del prodotto acquistato e dipende dal tipo di prodotto acquistato.

Imposta sul reddito statunitense nel 2024

Gli Stati Uniti hanno un’aliquota fiscale progressiva dal 10% al 37% a seconda dell’importo del reddito annuo. L'imposta sul reddito personale è soggetta a:

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• reddito da lavoro dipendente (stipendi, compensi, premi e gratifiche);
• reddito passivo derivante dalla proprietà del capitale (dividendi, interessi, royalties);
• reddito da locazione di beni immobili o attrezzature;
• redditi da plusvalenze (cessione di beni, immobili, diritti societari);
• reddito dei lavoratori autonomi (reddito di imprenditori privati, reddito di membri di società di persone).

Allo stesso tempo esiste un minimo esentasse reddito:

• per single – $12.950;
• per coppie sposate – $ 25.900.

Cioè, se il tuo reddito annuale come singola persona è di $ 50mila, da questo importo verranno detratti $ 12.950 e dal saldo ($ 37.050) dovrai pagare l'imposta sul reddito.

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Aliquota fiscale in base al reddito annuo in dollari USA per le persone single:

• 10% – fino a 10.275;
• 12% – da 10.276 a 41.775;
• 22% – da 41.776 a 89.075;
• 24% – da 89.076 a 170.050;
• 32% – da 170.051 a 215.950;
• 35% – da 215.951 a 539.900;
• 37% – più di 539.900.

L'aliquota fiscale dipende dal reddito annuo in dollari USA per le coppie sposate:

• 10% – fino a circa 20.550;
• 12% – da 20.551 a 83.550;
• 22% – da 83.551 a 178.150;
• 24% – da 178.151 a 340.100;
• 32% – da 340.101 a 431.900;
• 35% – da 431.901 a 647.850;
• 37% – più di 647.850.

Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi negli USA

Se sei un cittadino statunitense o un residente straniero, la necessità di presentare una dichiarazione dipende da:

• il tuo reddito lordo;
• età;
• stato (stato civile, capofamiglia, ecc.).

Devi inoltre presentare una dichiarazione se hai diritto a agevolazioni fiscali e rimborsi fiscali.< /p>

Una dichiarazione dei redditi viene presentata se il reddito totale annuo supera:

• $13.850 – per single sotto i 65 anni;
• $15.700 – per single sopra i 65 anni;
• $ 27.700 – per i coniugi di età inferiore a 65 anni che presentano una dichiarazione congiunta;
• $ 30.700 – per i coniugi di età superiore a 65 anni che presentano una dichiarazione congiunta;
• $5 – per persone sposate che presentano dichiarazioni separate;
• $27.700 – per vedovi e vedovi sotto i 65 anni;
• $29.200 – per vedovi e vedovi di età superiore a 65 anni.

Esiste un’altra categoria di contribuenti tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi: i capifamiglia. Questa categoria comprende le persone non sposate che hanno pagato più della metà del costo di manutenzione della casa durante l'anno.

Tali spese includono:

• affitto;
• interessi ipotecari;
• tasse immobiliari;
• assicurazione sulla casa;
• riparazione e lavori per mantenere le condizioni adeguate degli alloggi;
• utilità;
• cibo per tutti coloro che vivono con il capofamiglia.

I costi di manutenzione della casa non includono:

• acquisto di vestiti;
• pagamento per l'istruzione;
• costi per cure mediche;
• viaggio di vacanza;
• assicurazione sulla vita;
• spese di trasporto.

I capifamiglia di età inferiore a 65 anni presentano una dichiarazione dei redditi se il loro reddito annuo supera i $ 20.800, mentre i capifamiglia di età superiore a 65 anni presentano una dichiarazione dei redditi. una dichiarazione dei redditi se il loro reddito annuo supera i $ 22.650 .

Nella dichiarazione dei redditi sono indicati tutti i redditi del contribuente, tra cui:

• redditi non guadagnati (interessi imponibili, dividendi ordinari e distribuzioni di plusvalenze, indennità di disoccupazione, benefici imponibili di previdenza sociale, pensioni, rendite e distribuzioni di redditi fiduciari);
• reddito da lavoro (stipendio, mance, compensi professionali, stipendi imponibili).

Sistema di rimborso fiscale statunitense

Negli Stati Uniti esiste un credito d'imposta federale (EITC), che fornisce sostegno finanziario ai contribuenti a reddito basso e moderato. Molte famiglie che lavorano ricevono più soldi dall’EITC di quanto pagano in tasse federali sul reddito. La stragrande maggioranza dei benefici previsti da questo programma viene ricevuta dalle famiglie con bambini.

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Secondo l'IRS, quanto segue potrebbe essere idoneo per l'EITC nel 2021:

• lavoratori americani con reddito da lavoro inferiore a $ 51.464 ($ 57.414 se le coppie sposate presentano domanda congiunta);
• coloro che hanno ricevuto redditi da investimenti inferiori a $ 10mila all'anno;
• Individui che hanno un numero di previdenza sociale valido al momento della presentazione della dichiarazione del 2021;
• quegli individui che erano cittadini statunitensi o stranieri residenti per l'intero anno.

L'importo massimo EITC per i richiedenti senza figli per il 2021 è di $ 1.502 e per i coniugi con tre o più figli che presentano una dichiarazione dei redditi congiunta: $ 6.728.